6. Ý nghĩa và hướng phát triển của đề tài 3
2.1 Thực trạng hoạt động của các NHTM Việt Nam 26
2.1.1.3.4 Chất lượng tín dụng 33
Kể từ năm 2005, NHNN ban hành nhiều quy định mới về quản trị rủi ro, an toàn hoạt động ngân hàng và quản lý tín dụng, đặc biệt là quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tiến dần tới các chuẩn mực quốc tế.
Bản chất của nợ xấu ngân hàng là do khách hàng vay vốn sử dụng vốn vay khơng hiệu quả, và nó thường phát sinh sau một chu kỳ vay vốn, thậm chí sau một thời gian dài. Nợ xấu hiện nay của các ngân hàng được tích lũy từ trước đây do mơi trường kinh doanh xấu đi kể từ năm 2008, khách hàng vay gặp nhiều khó khăn về tài chính và hoạt động, vì vậy, nợ xấu của hệ thống các ngân hàng có chiều hướng gia tăng nhanh trong thời gian gần đây. Trong bối cảnh dư nợ tín dụng tăng trưởng thấp từ đầu năm 2012 trở lại đây cho thấy nợ xấu phát sinh mới chủ yếu là các khoản tín dụng đã được cấp trước đây, đặc biệt là trong giai đoạn tăng trưởng tín dụng nhanh.
Đến ngày 31/5/2012, nợ xấu theo các tổ chức tín dụng báo cáo là hơn 117 nghìn tỷ đồng, chiếm 4,47% so với tổng dư nợ tín dụng. Theo kết quả giám sát của Cơ quan Thanh
tra, giám sát ngân hàng đối với gần 1,01 triệu khách hàng vay được chọn mẫu của 57 ngân hàng của Việt Nam chiếm tới 90,1% tổng dư nợ tín dụng của các ngân hàng này, đến ngày 31/3/2012 nợ xấu của các tổ chức tín dụng là hơn 202 nghìn tỷ đồng, chiếm 8,6% tổng dư nợ cấp tín dụng.
Biểu đồ 2.10: Tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ tín dụng qua các năm (nghìn tỷ)
(Nguồn: Ngân Hàng Nhà Nước)
Nguyên nhân nợ xấu theo kết quả giám sát cao hơn nợ xấu theo báo cáo của các tổ chức tín dụng tại thời điểm tháng 3/2012 là do:
16.000 1,55% 27.610 2,17% 2,05% 35.522 38.0002,1% 78.000 3,2% 202.000 8,6% 0 2 4 6 8 10 - 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000 2007 2008 2009 2010 2011 6/2012 Tổng nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ
Thứ nhất, các tiêu chí xác định nợ xấu theo quy định hiện hành có bao gồm tiêu
chí định lượng (như: thời gian quá hạn, số lần cơ cấu lại thời hạn trả nợ,…) và tiêu chí
định tính (chấm điểm, xếp hạng khách hàng, đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng).
Việc bao gồm các tiêu chí định tính và định lượng trong phân loại nợ là phù hợp với thông lệ quốc tế. Tuy nhiên, do khoản nợ rủi ro và năng lực quản trị rủi ro của các tổ chức tín dụng là khác nhau, nên việc sử dụng các tiêu chí định tính trong phân loại nợ dễ dẫn
đến sự thiếu minh bạch trong xác định và ghi nhận nợ xấu của tổ chức tín dụng.
Thứ hai, một số tổ chức tín dụng không thực hiện đúng quy định về phân loại nợ,
ghi nhận nợ xấu thấp hơn thực trạng và quy định để giảm chi phí trích lập dự phịng rủi ro.
Thứ ba, do thiếu thông tin về phân loại nợ của khách hàng tại các tổ chức tín dụng,
nên dẫn đến có sự khác nhau về nhóm nợ của 1 khách hàng quan hệ tại nhiều tổ chức tín dụng.
Do các nguyên nhân trên, nợ xấu do tổ chức tín dụng báo cáo thường thấp hơn nợ xấu theo kết quả giám sát tổ chức tín dụng và còn thấp hơn nữa so với nợ xấu theo kết quả thanh tra tại chỗ của NHNN. Kết quả thanh tra tại chỗ vừa qua đối với một số NHTMCP yếu kém thuộc diện phải cơ cấu lại cho thấy nợ xấu thực tế của các tổ chức tín dụng cao hơn nhiều số hiện báo cáo của tổ chức tín dụng.
So với tổng dư nợ cấp tín dụng cho nền kinh tế Việt Nam, tỷ lệ nợ xấu hiện nay ở mức 4,47% theo báo cáo của tổ chức tín dụng hay 8,6% theo kết quả giám sát vẫn thấp hơn so với tỷ lệ nợ xấu của một số nước trong khu vực tại thời điểm Chính phủ phải đứng ra xử lý nợ xấu, cụ thể: Hàn Quốc 17% (tháng 3/1998), Thái Lan 47,7% (tháng 5/1999), Malaysia 11,4% (tháng 9/1998), Indonesia trên 50% (năm 1999). Hơn nữa, mặc dù các tổ chức tín dụng Việt Nam có tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ tín dụng khá lớn (8,6% theo kết quả giám sát) và đang có chiều hướng tăng nhưng vẫn còn thấp hơn so với nhiều nước (Albania: 18,8%; Latvia: 17,5%; Lithuania: 16,4%; Montenegro: 15,5%; Romania: 14,1%; Serbia: 18,8%; Kazakhstan: 30,8%; Tajikistan: 14,9%; Ukraine: 14,7%; Pakistan: 16,2%). Bản chất nợ xấu hiện nay của các tổ chức tín dụng có nhiều yếu tố góp phần làm giảm thiểu tổn thất, cụ thể:
Thứ nhất, đến cuối tháng 5/2012 các tổ chức tín dụng đã trích lập dự phịng rủi ro
Thứ hai, phần lớn nợ xấu được bảo đảm bằng tài sản, nhờ đó tổ chức tín dụng có
thể thu hồi được một phần hoặc toàn bộ khoản nợ xấu từ việc bán hoặc xử lý tài sản bảo
đảm (tuy nhiên việc xử lý tài sản đảm bảo, thu hồi nợ trong thực tiễn là không dễ dàng và
cần một thời gian dài).